Donaciones y Sucesiones en Comunidad Valenciana, junio 2025

30 junio 2025 

- Tengo dudas sobre la ley de sucesiones y donaciones y quisiera que me aclararas varios puntos pues yo ya hace 19 años que deje mi actividad profesional. Entiendo que para las herencias el primer tercio es la legítima y que va a los hijos. El segundo tercio es el llamado de mejora y que va a mejorar la parte heredada de uno o algunos hijos y la tercera es la llamada de libre disposición, entendiendo yo que la puedes dar a cualquier persona sea familiar o un extraño. En cuanto al coste del impuesto (Vivo en LA COMUNIDAD VALENCIANA), al receptor le costará, tan solo, el 1% o sea que tiene una exención del 99%. 

- En cuanto a las donaciones entiendo que estando yo en vida puedo hacer una donación de todo o parte de mi patrimonio a quien me de la gana, sea familiar o no y que el impuesto sería del 1% igual que en el caso de las herencias. ¿Es así?

ChatGPT Plus

Gracias por tu consulta, te la explico detalladamente y de forma actualizada, teniendo en cuenta que vives en la Comunidad Valenciana y refiriéndonos a 2025:

1. Estructura de la Herencia (Sucesiones) en España

Efectivamente, según el Código Civil Español, la herencia se divide en tres tercios, con matices:

Tercio	Destinatario	Detalles
Legítima estricta	Obligatoriamente para los hijos/herederos forzosos	Se reparte a partes iguales entre todos los hijos o sus descendientes.
Tercio de mejora	Para mejorar la herencia de uno o varios de los herederos forzosos	Solo puede destinarse a los hijos o descendientes, pero se puede favorecer a algunos.
Tercio de libre disposición	Puede ir a cualquier persona (hijo, familiar, amigo, institución, etc.)	Total libertad para designar beneficiarios.

🔧 Si no tienes descendientes, los herederos forzosos serían otros (por ejemplo, padres o cónyuge), pero según lo que comentas, parece que hay hijos y por tanto rige esta estructura.

2. Impuesto de Sucesiones en la Comunidad Valenciana (2025)

En esta comunidad, la normativa autonómica regula importantes bonificaciones:

✅ Hijos, nietos y cónyuge:

• Bonificación del 99% sobre la cuota del impuesto para herencias entre padres e hijos, nietos y cónyuge.

• Esto aplica tanto a bienes y derechos recibidos por fallecimiento, como en su caso, sobre seguros de vida si son beneficiarios directos.

⚠️ Es importante que se respete el grado de parentesco. Esta bonificación no aplica a otros familiares más lejanos o a personas sin relación de parentesco.

3. Donaciones en la Comunidad Valenciana (2025)

Aquí hay matices importantes:

✅ Bonificación en Donaciones:

• Solo se aplica el 99% de bonificación si se cumplen estos requisitos:

  • La donación es de dinero, bienes inmuebles o participaciones en empresas.

  • El donatario (quien recibe) es hijo, nieto o cónyuge.

  • Se formaliza en escritura pública (ante notario).

• Si donas a un extraño (alguien sin relación de parentesco) no aplica la bonificación del 99%, y el impuesto puede ser muy elevado.

🚫 Donaciones a personas sin parentesco:

• Están gravadas a tipos que pueden superar el 20%-30%, dependiendo del valor y sin bonificaciones.

4. Conclusión Práctica para Tu Situación

Situación	Bonificación	Observaciones
Herencia a hijos o nietos	99%	Sobre la cuota del impuesto de sucesiones.
Donación a hijos o nietos (formalizada ante notario)	99%	Aplícala a dinero, inmuebles o participaciones sociales.
Herencia a personas sin parentesco	No bonificación	El impuesto puede ser elevado.
Donación a personas sin parentesco	No bonificación	Tipos impositivos altos, mucho cuidado aquí.

5. Recomendación

Antes de hacer donaciones importantes o distribuir el patrimonio, es aconsejable:

✔️ Asesorarte con un notario o gestor especializado en la Comunidad Valenciana.✔️ Planificar si deseas beneficiar a alguien ajeno a los herederos forzosos, ya que es más ventajoso hacerlo en testamento mediante el tercio de libre disposición que mediante donaciones.✔️ Formalizar siempre las donaciones ante notario para beneficiarte de las bonificaciones en los casos que aplique.